Trabajo de recuperación

Trabajo de recuperación de Sistemas de Información Contable

Tema: Caja y Bancos

Alumno:………………………………………………………………………………

Curso: 5to.A.  – Fecha: …./……/2016

El rubro Caja y Bancos del Activo está compuesto por aquellas cuentas contables que tienen poder cancelatorio ilimitado y otras con características similares de liquidez, certeza y efectividad. Incluye el dinero en efectivo, los fondos depositados en bancos del país y del extranjero y otros valores que respondan a las características antes mencionadas.

Pues bien, se pide que realices las siguientes registraciones contables relativas a este rubro contable:

1)    El 28/2 se realiza un arqueo de caja. En el Tesoro encontramos $ 1.300, mientras que el Mayor de Caja arroja un saldo deudor de $ 1.310.

2)    a) El 28/2 se compran 1800 dólares en efectivo, siendo el tipo de cambio comprador $ 7.90 y el vendedor $7.94

b) El 1/3 se venden 500 dólares de los comprados en el punto anterior. Tipo de cambio comprador $ 7.96 y tipo de cambio vendedor $ 7.99

3)    El 28/2 se hace la conciliación bancaria entre el resumen de cuenta recibido del Banco Nación  y el mayor de la cuenta contable  “Banco Nación Cta. Cte..”, del cual surge que se ha omitido contabilizar gastos bancarios por $ 100 y que un cheque que habíamos depositado por $ 1.000 resultó rechazado por firma dudosa.

4)    El 1/3 se decide crear un Fondo Fijo por $ 800. El 31/3 se hace la rendición de gastos por $ 830 y  el 1/4 vuelve a reponerse el Fondo Fijo.

Nota: Este trabajo deberá entregarse por escrito y defendido oralmente.